In de meeste gevallen, naamgeving uw echtgenoot als begunstigde van uw IRA het meest zinvol. Echter, afhankelijk van uw wensen, kunnen ook andere regelingen begunstigde het beter doen op het vervullen van uw doelen.
Ten eerste, laten we een snelle blik op de eisen en de voordelen van het benoemen van uw echtgenoot als de enige begunstigde van de IRA. Het kiezen van een andere begunstigde zal ertoe leiden dat u verliest een aantal van deze voordelen.
Het eerste voordeel kan de echtgenoot te kiezen voor de IRA behandelen als zijn of haar eigen. Als het doel is om het vereiste minimum distributies (RMDs) vertraging voor zo lang mogelijk, zou de echtgenoot in het algemeen kiest deze optie. Deze verkiezing maakt de echtgenoot RMDs uitstellen tot ze ouder bereiken 70 1 / 2 in het geval van een traditionele IRA of september RMDs worden uitgesteld tot aan het overlijden van de echtgenoot als de IRA waren een Roth. Indien de echtgenoot jonger is dan de overledene IRA eigenaar, dit maakt veel zin waar uitstel gewenst is.
Met behulp van de levensverwachting van de echtgenoot en een begunstigde is een van de opties van de echtgenoot, waardoor eventuele uitbreiding van de uitbetaling periode. Als de echtgenoot waren niet de enige begunstigde, de levensverwachting van de IRA eigenaar en begunstigde is de eis. Gezien het feit dat de IRA eigenaar ouder is, dit verkort de distributie periode.
Als de IRA eigenaar overlijdt voor de leeftijd van 70 1 / 2, kan de echtgenoot van de RMDs uitstellen tot de IRA-eigenaar zou hebben bereikt leeftijd van 70 1 / 2. Als de IRA eigenaar jonger is dan de echtgenoot is, kan dit een aantrekkelijke optie.
Ondanks deze voordelen en flexibiliteit, een andere begunstigde verkiezingen kunnen meer zin.
Marital Deduction Trust
Het gebruik van een trust heeft vele voordelen zoals de mogelijkheid om "Customize" de verdeling van de activa onder de begunstigden vertrouwen, fiscale voordelen en de mogelijkheid om inkomsten te strooien.
Een belangrijk voordeel van het benoemen van een echtelijke vertrouwen als de begunstigde van uw IRA is het opnemen van een QTIP bepaling (Gekwalificeerde Terminal Interesse Property). Dit maakt de IRA eigenaar te controleren waar het goed gaat bij het overlijden van de echtgenoot. De meest voor de hand liggende gebruik van een QTIP verkiezing is om te zorgen dat de kinderen of een persoon die niet worden onterfd te wijten aan eigen latere echtgenoot van de begunstigde verkiezing of een tweede huwelijk.
Credit Shelter Bypass Trust
Deze trusts profiteren van de eengemaakte de kredietwaardigheid van de wet bepaalt elke persoon. In eenvoudige termen, een krediet onderdak rondweg vertrouwen bestaat uit twee delen, deel A en deel B. Het ontvangt alle activa van het landgoed. De echtgenoot ontvangt meestal inkomsten uit beide delen. Echter, bij het overlijden van de echtgenoot, hun deel vloeit rechtstreeks aan (meestal) de kinderen, waardoor zij uit het verwijderen van dubbele belasting. Vandaag kan een goede planning en het gebruik van een credit bypass vertrouwen verplaatsen 4.000.000 dollar aan de kinderen vrij van belasting.
RMDs van de IRA zijn nog steeds nodig zijn en gebaseerd op de levensverwachting van de oudste begunstigde van de trust (waarschijnlijk de echtgenoot). De fiscale voordelen van de Credit Shelter vertrouwen in strijd zijn met de mogelijkheid om de RMDs uit te strekken voor de lange mogelijke tijd.
Dynasty Planning
Hier is het doel te zorgen voor zo vele generaties van de begunstigden mogelijk, in tegenstelling tot de planning alleen voor de echtgenoot. Opnieuw zijn RMDs nog steeds vereist. De naam van het spel is om de uitbetalingen gespreid over de langste periode mogelijk met behulp van de jongste begunstigden. Het voordeel is de IRA-account blijft groeien rente. Onder de juiste omstandigheden kan een IRA 100.000 dollar uit te betalen dan 20 miljoen dollar.
Traditioneel wordt een dynastie vertrouwen gebruikt. Terwijl "de regel tegen perpetuities" is niet in werking in alle staten, meestal een persoon de uitbetaling kan verspreiden over meerdere generaties. De maximale zou het leven van iemand in leven zijn bij de dood van de maker van de trust, plus 21 jaar. Echter, zoals we hebben gezien, voor de RMD doeleinden, de levensverwachting van de oudste vertrouwen begunstigde is vereist wanneer een trust wordt de begunstigde van een IRA.
Een manier om dit te omzeilen is om een dynastie vertrouwen voor elke begunstigde vast te stellen. Alternatief te houden het simpel, gewoon de naam van elke begunstigde afzonderlijk (dat wil zeggen kinderen, kleinkinderen) en vergeet het vertrouwen.
Terwijl het benoemen van de echtgenoot als de enige begunstigde van een IRA heeft zijn voordelen, niet alleen blind maken van deze verkiezing. De grootte van uw goed, de situatie van uw begunstigden en uw doelen zijn enkele van de factoren die kunnen verlangen dat een andere keuze. Dit is de tijd te gaan zitten met uw financieel planner en estate planning een advocaat en een herziening van alle opties en de gevolgen ervan.
Hieronder zijn meer artikelen met betrekking tot het bovengenoemde artikel van de "Estate Planning" artikel categorie.
Mensen die geïnteresseerd zijn in het bovenstaande artikel "Wanneer niet uw naam Echtgenote de begunstigde van uw IRA" zijn ook geïnteresseerd in de gerelateerde artikelen hieronder opgesomd:
Asset Protection is de wens van iedereen, maar volwassenen hebben een kenmerk - dat zij kan worden opgeroepen op elk moment, om welke reden dan ook gegrond of niet. Civiele acties variëren van de ernstige aan de frivole. Heb je iemand beledigen vandaag met iets wat je zei? Heb je iemand veroorzaken aan plotselinge whiplash-syndroom op de parkeerplaats lijden? Bent u een professionele geconfronteerd met een ontevreden cliënt of patiënt? Heeft u een bedrijf met iemand die deed iets onverantwoordelijk bedrijf op tijd? Heeft u het zekere voor het onzekere ... of gooi voorzichtigheid aan de wind?
Wanneer een persoon overlijdt, de activa van hem moeten worden geplaatst en beschermd. Deze activa worden genoemd als de nalatenschap. De schulden van de overledene moet worden betaald uit de boedel activa. Na de schulden zijn betaald uit de nalatenschap, ongeacht blijft kan dan worden verdeeld onder de begunstigden die in de overledene of zullen volgens de provinciale wet van de darmflora. Wanneer een persoon overlijdt zonder een testament, is hij gezegd dat zijn overleden intestato.
Een van de grootste problemen senioren gezicht als ze ouder worden is hoe een erfenis voor hun kinderen te behouden. Hun grootste angst is van alle uitgaven van dat geld op begeleid wonen en / of verpleeghuiszorg. Zoals elk gezin de situatie anders is, zo is elke oplossing. Misschien kunt u iets leren uit de ervaring van een van mijn cliënten.
Living trusts zijn meestal opgezet zodat eventuele activa kunnen worden doorgegeven aan erfgenamen of begunstigden zonder noodzakelijkerwijs gaan de nalatenschappen weg. Veel mensen hebben ervaren gevallen waar, wanneer de eigenaars van de activa voorbijgaan, de begunstigden gevecht over deze activa alleen maar omdat er geen vaste woon vertrouwen dat rechtstreeks van de activa zal doorgeven aan de werkelijke begunstigden.
Met het begin van een nieuw jaar, lijkt het overal slaat u je hoort iets over zelf-verbetering. Er zijn plannen voor gewichtsverlies, oefening regimes, stoppen met roken, gaan groen en meer. Hoe zit het met uw financiën? Zelfs als u denkt dat uw financiën zijn in 'goede conditie', kon iedereen gebruik maken van een beetje 'tune up' om te controleren of alles soepel verloopt. En het is niet zo moeilijk om te doen als je denkt. Er zijn een aantal zeer eenvoudige stappen die u kunt nemen, dat kan een wereld van verschil.
De meeste Amerikanen weten niet hoe hun vermogen een keer zullen worden verdeeld ze sterven. Arizona advocaat Steve Allen, bekend als de "estate planning dokter," heeft gestart met een website uit te leggen de ingewikkelde onderwerpen van testamenten en vertrouwen.
De American Bar Association zegt dat 19 procent van de Amerikanen geen zal hebben. Steven Allen, een estate planning deskundige, zegt dit kan gezinnen meer verdriet en hartzeer veroorzaken na een geliefde sterft.
